借款预先扣除利息，法院会怎么认定本金？

借钱的时候提前扣了利息，到期要不回钱打官司，法院会怎么算本金？很多出借人遇到这个问题都搞不清楚，看看法院怎么裁判的。

案情回顾

李某出借款项给高某用于工程周转，双方约定借款400000元，借期一年，口头约定月息3%，厦门某某房地产开发有限公司为该笔借款提供担保。李某交付借款时，预先扣除了两个月的利息，实际向高某转账376000元。借款到期后，高某未按约偿还尚欠的本金及利息，李某诉至福建省厦门市湖里区人民法院，要求高某偿还借款，某某房地产公司承担连带担保责任。

本案争议焦点

本案争议焦点为：民间借贷中利息预先在本金中扣除的，应当如何认定借款本金数额？

办案思路与亮点

李伟明律师接受委托后，梳理案件证据发现，原告虽然预先扣除了利息，但保留了完整的转账凭证，可以清晰证明实际出借款项。根据法律规定，预先扣除利息的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息，遂组织原告提交借条、转账凭证、担保文件等完整证据链，认可法院按照法律规定对超出法定标准的利息进行调整，确认已付超额利息折抵本金。最终，法院采纳了该意见，依法认定了尚欠借款本金，支持了原告要求保证人承担连带保证责任的诉请。

判决结果与案件信息

福建省厦门市湖里区人民法院审理后，作出(2014)湖民初字第3479号民事判决：
1、被告高某应于本判决生效之日起十日内偿还原告李某借款344640元及利息（以344640元为基数，按照银行同期同类贷款利率的四倍计算，从2014年1月18日起计至2014年6月30日止）；
2、厦门某某房地产开发有限公司对被告高某的上述债务承担连带清偿责任，其在承担保证责任后，有权向被告高某追偿；
3、驳回原告李某的其他诉讼请求。

案件信息：

• 案号：(2014)湖民初字第3479号
• 审理法院：福建省厦门市湖里区人民法院
• 裁判日期：2014年11月20日
• 案由：民间借贷纠纷
• 代理人：李伟明律师（福建知圆律师事务所）

法律依据

1、《中华人民共和国合同法》第二百条：借款的利息不得预先在本金中扣除。利息预先在本金中扣除的，应当按照实际借款数额返还借款并计算利息。
2、《最高人民法院关于审理民间借贷案件适用法律若干问题的规定》第二十六条：出借人请求借款人按照合同约定利率支付利息的，人民法院应予支持，但是双方约定的利率超过合同成立时一年期贷款市场报价利率四倍的除外。
（注：本案原判决适用当时银行同类贷款利率四倍的规定，现行法律调整为一年期贷款市场报价利率四倍，核心规则一致）
3、《中华人民共和国担保法》第十九条：当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。

办案复盘

本案原告胜诉的核心在于保留了完整的转账凭证，能够清晰举证实际出借款项的金额。即使预先扣除利息是双方协商一致的结果，发生纠纷后法院也只会按照实际出借金额认定本金，因此出借人一定要留存好款项交付的相关证据，避免发生争议时无法举证。

实务建议

李伟明律师结合多年实务经验提醒：
1、出借款项时尽量避免预先扣除利息，即使双方协商一致，也要保留完整的转账凭证，清晰证明实际出借款项金额，避免发生争议时无法举证。
2、民间借贷约定利率应当符合法律规定，超出法定上限的利息部分不会得到法院的保护，已经支付的超额利息还会被折抵本金。
3、为借款提供保证时，应当明确约定保证方式，未明确约定的，法律会直接认定为连带保证责任，保证人需要对全部债务承担还款责任。

常见疑问

1、借钱的时候提前扣利息合法吗？

法律并不禁止当事人协商预先扣除利息，但如果发生纠纷诉至法院，法院会直接按照实际出借的金额认定借款本金，仅支持以实际本金计算的合法利息，预先扣除的部分不会被法院认定为本金，所以预先扣利息对出借人并没有额外好处。

2、借条上只写了担保单位盖章，没有约定保证方式，有效吗？

根据我国担保法的规定，当事人对保证方式没有约定或者约定不明确的，按照连带责任保证承担保证责任。这种情况下，债权人既可以要求债务人还款，也可以直接要求保证人承担还款责任，担保是合法有效的。

本文由李伟明律师分享其亲自代理的案件，当事人及案件细节已作脱敏处理。案件结果限于个案具体情形，不构成对任何同类案件结果的承诺或保证，亦不构成正式法律意见。